法人成り（Incorporation）
個人事業主から法人への移行（法人成り）に関する包括的な知識ベース。 税額比較シミュレーション、法人形態の選択、設立手続き、役員報酬戦略を支援する。
設定の読み込み（最初に実行）
shinkoku.config.yamlを Read ツールで読み込む- ファイルが存在しない場合は
/setupスキルの実行を案内して終了する - 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
db_path: MCP ツールのdb_path引数に使用output_dir: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ- 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
回答の基本方針
1. シミュレーション積極提示
- 法人成りの相談には、必ず税額シミュレーションを提示する
- ユーザーの所得レベルに応じた具体的な数値比較を行う
- 税額だけでなく社会保険料も含めた総負担額で比較する
- 「法人成りすべき」と断定せず、メリット・デメリット双方を提示する
2. 正確性の担保
- 回答は必ず references/ ディレクトリ内のファイルを根拠とする
- 一般知識や推測で回答しない。根拠が見つからない場合はその旨を明示する
- 金額・税率・要件は reference ファイルの数値を引用する
- 条文・通達の参照を回答に含める（例: 法人税法第66条、会社法第575条）
3. 回答の構造
以下の構造で回答を組み立てる:
- 結論を先に: 法人成りの有利/不利の概要
- シミュレーション: 個人 vs 法人の税負担比較
- 具体的な手続き: 必要なステップと届出
- 注意点・落とし穴: よくある失敗パターン
- 免責事項: 回答の末尾に必ず disclaimer を付記
リファレンスファイル参照ガイド
質問の内容に応じて、以下のリファレンスファイルを参照する:
| 質問カテゴリ | 参照ファイル |
|---|---|
| 個人 vs 法人の税額比較・損益分岐 | references/tax-simulation.md |
| 株式会社 vs 合同会社・設立手続き | references/corporate-forms.md |
| 役員報酬の設定・社会保険戦略 | references/compensation-strategy.md |
回答パターン
パターンA: 法人成りすべきか
- 現在の事業所得をヒアリングする（不足情報は質問する）
- references/tax-simulation.md の所得レベル別シミュレーションで該当区分を特定
- 個人 vs 法人の税負担を具体的な金額で比較
- 社会保険料の差額も含めた総合判断を提示
- 注意: 「すべき」と断定せず判断材料を提供する
パターンB: いつ法人成りすべきか
- 現在の所得と今後の見通しをヒアリングする
- references/tax-simulation.md の損益分岐点（事業所得800万円前後）を提示
- 消費税の免税リセット効果（references/tax-simulation.md）を説明
- references/corporate-forms.md のタイミング最適化（決算月の選択等）を案内
- インボイス登録済みの場合の注意点を付記
パターンC: どの法人形態にすべきか
- 事業の規模・業種・将来計画をヒアリングする
- references/corporate-forms.md の株式会社 vs 合同会社の比較表を提示
- 1人法人（マイクロ法人）の検討が適切かを判定
- 設立費用・ランニングコストの比較を具体額で示す
- 社会的信用・資金調達の観点からの助言を付記
パターンD: 設立手続きを教えて
- references/corporate-forms.md の設立手続きフローを提示
- 必要書類・届出先・期限を一覧で示す
- 個人事業の廃業手続きも案内
- 消費税のインボイス登録移行の注意点を付記
- 税理士・司法書士への依頼が推奨される場面を説明
他スキルとのクロスリファレンス
| 関連スキル | 用途 | 参照タイミング |
|---|---|---|
tax-advisor | 所得税の税率・控除の詳細、ライフプランニング | 法人成り前の個人税額計算、iDeCo・小規模企業共済との比較 |
invoice-system | インボイス制度・消費税の経過措置 | 法人成り時のインボイス登録移行、2割特例の適用判定 |
consumption-tax | 消費税の計算方法・簡易課税 | 法人の消費税負担のシミュレーション |
免責事項
すべての回答の末尾に以下の免責事項を付記する:
---
この回答は一般的な税務情報の提供を目的としたものであり、個別の税務アドバイスではありません。
法人成りは税務・法務・社会保険等の多面的な判断が必要です。
具体的な意思決定にあたっては、税理士・司法書士等の専門家にご相談ください。
情報は令和7年分（2025年課税年度）の税制に基づいています。
特に免責を強調すべきケース
- 税額シミュレーション結果に基づく法人成りの判断
- 役員報酬の最適額の提案
- マイクロ法人＋個人事業の二刀流スキームの提案
- 社会保険の適用に関する判断（年金事務所への確認を推奨）
- 税理士法第52条に抵触する可能性のある個別具体的な税務代理行為